Методы сокращения затрат на персонал коммерческого банка

Задание 3. Управление дебиторской задолженностью (ДЗ).

Исходные данные:

DSO_0 – оборачиваемость ДЗ (до) = 30 дней

DSO_N – оборачиваемость ДЗ (после) = 25 дней

S_0 – годовой объем реализации (до) = 200 тыс. руб.

S_N – годовой объем реализации (после) = 185 тыс. руб.

V – переменные затраты в % от объема реализации = 80% от объема реализации

В_0 – объем безнадежных долгов (до) = 3% от объема реализации

В_N - объем безнадежных долгов (после) = 1,5% от объема реализации

к – цена инвестиций в ДЗ в % от объема реализации

Необходимо найти изменения ДЗ и валовой прибыли (ВП).

Решение

Для расчета следует воспользоваться следующими формулами:

Изменение ДЗ = [(DSO_0 - DSO_N)*(S_N/360)]+[DSO_0*(S_N - S_0)/360]

Изменение ДЗ = [(30 - 25)*(185/360)]+[30*(185 - 200)/360] = 2,57 – 1,25 = 1,32 тыс.руб.

Изменение ВП = (S_N - S_0)*(1-V) – k*(Изменение ДЗ) – (В_N* S_N - В_0*S_0)

Изменение ВП = (185 - 200)*(1-0,8) – 0,12*(1,32) – (0,015* 185 – 0,03*200) = - 3 – 0,16 – (2,78 – 6) = 0,06 тыс. руб.

Задание 4. Прогноз поступления и расходования денежных средств

Исходные данные

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.

450

Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, тыс. руб.

450

Объем продаж каждого месяца, тыс. руб.

2650

2850

990

3150

3600

4000

Итого поступления средства от продаж

1350 + 855 = 2205

397,5 + 1425 + 297 = 2119,5

132,5 + 427,5 + 495 + 945 = 2000

142,5 + 148,5 + 1575 + 1080 = 2946

49,5 + 472,5 + 1800 + 1200 = 3522

157,5 + 540 + 2000 = 2697,5

Сумма затрат на покупку материалов, тыс. руб.

2000

2100

2400

2600

2800

3000

Выплаты по закупкам каждого месяца, тыс.руб.

1000

2050

2250

2500

2700

2900

Итого выплат поставщикам

1000

2050

2250

2500

2700

2900

Сумма затрат на оплату труда, тыс.руб.

600

550

620

585

590

690

Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.

300

300

+ 275 =575

275 + 310 = 585

310 + 292,5 = 602,5

292,5 + 295 = 587,5

295 + 345 = 640

Итого затрат на оплату труда

300

575

585

602,5

587,5

640

Остаток денежных средств на начало

200

220

100

210

100

210

Общепроизводственные накладные расходы

520

500

490

510

500

580

Коммерческие расходы

48

48

47

50

51

49

Управленческие расходы

180

190

193

196

191

202

Налоги и отчисления

20

25

28

30

31

33

Прочие выплаты

200

215

210

220

207

210

Итого прочих выплат

968

978

968

1006

980

1074

Получение краткосрочных кредитов и займов

2000

Получение долгосрочных кредитов и займов

5000

Выплаты по кредитам

2000 + 200 = 2200

500

Размещение дополнительных акций

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Другие материалы